首 页 > 浦江新闻 > ACCA F2知识点:Money Laundering
浦江新闻
ACCA F2知识点:Money Laundering
时间: 2016-07-28 来源:浦江财经 作者:CC Chen 点击:
“Money laundering”中文解释就是“洗黑钱”,这是ACCA F2中一个比较隐性的知识点,今天浦江财经就给大家说一说。
 
首先,这里有关于“Money laundering”三种方式,分别是Laundering,failure to report and tipping off,其中第三种方式指的是“通风报信”。
 
再给大家说一说关于“Money laundering”的三个发展阶段。
 
第一个阶段是“placement”,也就是“处置”,就是将犯罪收益收入投入清洗系统;
 
第二个阶段是“layering”,“培植”,就是通过多种金融交易,将非法收益与来源区分,并进行分散;
 
第三个阶段是“integration”,也就是“融合”,它的目标是将非法变成合法,为犯罪的来的财务提供表面的合法隐藏。
 
ACCA在考察“Money Laundering”的时候基本上就会涉及到这两个考点,所以大家把这两个考点掌握了基本上就不会出现什么问题了。
填写表单送惊喜